中国基金报 颜颖

刚被董事“耿直”举报，*ST海伦就招来了监管的立案调查。

9月19日盘后，*ST海伦发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其公司立案。*ST海伦表示，立案调查期间，公司将积极配合证监会的调查工作，维护公司和全体股东利益，并严格按照监管要求履行信息披露义务。

董事会内斗不断，*ST海伦的定期报告出具也成了困难。8月31日晚间，*ST海伦称，由于2022年半年报未获董事会审议通过，无法在法定期限内披露半年报，其股票也在9月1日起停牌。

值得关注的是，上周在对监管关注函的回复中，*ST海伦的4名董事曾提出，原控股股东机电公司、丁剑平与徐州中能化此前签署的股份转让协议，可能涉嫌关联交易及利益输送，“强烈呼吁相关监管机构尽快对机电公司以及丁剑平本次交易进行立案调查”。

*ST海伦被立案

一季报及半年报均未披露

迟迟未能披露定期报告，监管对*ST海伦的调查也正式落地。

9月19日盘后，*ST海伦发布《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》。由于涉嫌信披违法违规，证监会决定对*ST海伦立案调查。

*ST海伦的信披“拖延”历时已久。今年4月底，由于董事会会议在审议《2022年第一季度报告》时出现2票通过，7票弃权，最终审议结果为未通过，*ST海伦未能在规定期限内披露2022年一季报。

此外，因“爽约”2021年度业绩预告，5月27日江苏证监局对*ST海伦出具警示函，并记入证券期货市场诚信档案。江苏证监局要求请*ST海伦按照相关法律法规要求，强化信息披露管理，严格按规定履行信息披露义务。

然而，类似的剧情在2022年半年报信披工作中再度上演。8月31日晚间，*ST海伦公告称，由于2022年半年报未获董事会审议通过，无法在法定期限内披露半年报，其股票也在9月1日起停牌，并被叠加实施退市风险警示。

值得关注的是，如在停牌后两个月内*ST海伦仍未披露过半数董事保证真实、准确、完整的2022年半年度报告，其将在股票停牌两个月届满的次一交易日起复牌，并被叠加实施退市风险警示。

如在被叠加实施退市风险警示之日起的两个月内仍未披露2022年半年度报告，深交所将决定终止*ST海伦股票上市交易。

祸起“双董事会”

会计所“无法表示意见”

公开信息显示，*ST海伦（海伦哲）成立于2005年3月，于2011年4月上市，主要从事包括高空作业车、电力应急保障车、军品及消防车等在内的特种车辆产品的研发、生产、销售和服务业务。

2021年年报显示，*ST海伦当期实现营业收入16.66亿元，同比下降-18.16%；实现归母净利润1.31亿元，同比增长127.94%。

在2021年年报中，*ST海伦披露称：2021年10月9日以来，公司董事会及监事会自无法有效运行。公司未经股东大会允许宣称自行成立临时监管小组，和公司第五届董事会形成“双董事会”局面，公司部分董事、监事权利行使受到影响，董事会、监事会形同虚设。

据悉，*ST海伦原实控人丁剑平、江苏机电研究所有限公司于2020年4月与中天泽控股集团有限公司签署《表决权委托协议》《一致行动关系声明函》。江苏机电研究所将所持5%上市公司股份转让给中天泽集团，中天泽集团成为*ST海伦的新控股股东，金诗玮成为新实控人。

此后，新老实控人对公司控制权展开多项诉讼，2021年10月更是上演原实控人抢夺公章、财务章的戏码，并遭到深交所关注函。

随后，深交所收到举报称，*ST海伦并购标的深圳连硕自动化科技有限公司及其全资子公司惠州连硕科技有限公司自2016年起涉嫌虚构收入、利润，涉嫌套取上市公司募集资金，公司与赫尔曼•施密茨有限公司的交易也存在异常。

针对上述问题，中审众环会计师事务所在审议报告中列出多项存疑，未能获得充分适当的审计证据，最终对*ST海伦2021年年度财务报告出具了“无法表示意见”。

四名董事呼吁：对原实控人立案调查

9月14日晚间，*ST海伦发布了两则关注函的回复公告。其中4名董事表示：“我们强烈呼吁相关监管机构尽快对机电公司以及丁剑平本次交易进行立案调查，保护广大中小投资者的利益不受非法侵害。”

今年4月，*ST海伦发布公告称，机电公司、丁剑平分别拟向徐州中能化转让上市公司4.5%、1.06%的股份，转让价格为2.91元/股，转让价款1.68亿元。

此外，机电公司、徐州中能化还与首创证券签署协议，拟通过股票质押回购违约处置向徐州中能化转让2.59%的上市公司股份，转让价格为1.57元/股，转让价款4237.06万元。

而根据披露信息显示，徐州中能化成立时间为4月20日，拟受让股权时成立时间尚不足一周。对此，深交所也展开了详细问询。

对于该笔交易，*ST海伦董事金诗玮、薄晓明、董戴、童小民4人称，为核实相关资料，董事童小民等人经过徐州当地三个白天四个晚上疫情政策的隔离后，到徐州海伦哲本部核查。要求公司提供资料，拟进一步核实徐州中能化的股东之一徐州贝司特工程机械有限公司与机电公司的关联关系，但至今未果。该笔股权转让交易可能涉嫌关联交易及利益输送，不应予以执行。

四名董事认为，种种信息表明，徐州贝司特、徐州汉哲、海伦哲工程机械、徐州贝司特工程设备租赁有限公司等可能均为海伦哲原董监高丁剑平、张秀伟、栗沛思、尹亚平等人在海伦哲体外一直经营且与海伦哲存在同业竞争关系的公司。

如相关情况属实，但未见披露关联人以及关联交易，相关知情人均已涉嫌信披违规且违反董监高与上市公司同业竞争相关承诺。

而对于深交所此前问询的徐州中能化受让股份资金来源、是否存在履约风险的问题，徐州中能化回复称，由于考虑到目前外部资本市场、政策环境的变化，海伦哲面临的治理僵局现状以及退市风险，机电公司、丁剑平与徐州中能化友好协商，一致同意解除原股份转让相关协议。

编辑：小茉

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