人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会4日联合印发《个人养老金实施办法》（下称“办法”），自印发之日起施行。办法对个人养老金制度如何运行、个人如何参与等具体实操规范进行了明确。

业内专家表示，这意味着个人养老金制度正式落地。一方面，办法通过发挥税收优惠的优势，调动个人参与养老金积累的积极性，为居民未来养老做好资金储备，有助于化解我国人口老龄化压力；另一方面，随着未来各类金融机构参与细则的陆续落地，一个运作安全、标的规范、侧重长期保值、满足不同投资者偏好的个人养老金市场即将应运而生，这将更有效地满足老百姓的养老储蓄需求。

办法明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。

“税优政策为12000元，目前这个额度是合适的，既提高了相关老年人收入，也避免了养老待遇水平差距过大。随着社会水平的提高，随着多层次多支柱的体系完善，我们也会适时调整缴费上限。”人力资源社会保障部养老保险司副司长贾江近日表示。

根据办法，参加人参加个人养老金，应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。

“目前我们正在推进个人养老金信息平台建设。”贾江表示，个人养老金信息平台目前已经完成主体功能建设，组织了多家商业银行及行业平台开展了对接测试。该平台是依托国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口，为参加人提供个人养老金账户开立、缴费凭证打印和信息查询等多样化的养老金公共服务。

办法规定，个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。商业银行、个人养老金产品发行机构和销售机构应根据有关规定，建立健全业务管理制度，包括但不限于个人养老金资金账户服务、产品管理、销售管理、合作机构管理、信息披露等。

中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，个人养老金制度是个人税收递延型商业养老保险试点的“升级版”，它扩大了覆盖的金融产品范围，可满足更多不同层次和偏好的需求。

办法明确，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。具体包括：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。

对于接下来的工作，贾江表示，个人养老金要在全国部分城市试行一年，再逐步推开。今年6月，人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局已经组织各地上报了先行城市，名单将于近期向社会公布。